metod obliczania podatku, w zależności od rodzaju działalności gospodarczej. Ważne jest prawidłowe rozpoznanie, jakie koszty można odliczyć od dochodu, aby zmniejszyć podstawę opodatkowania. W przypadku polskich przedsiębiorców w Niemczech istnieją również specjalne zasady dotyczące rozliczania dochodów Stosując instrumenty podatkowe w postaci odliczeń od podatku mamy szansę na korzystne rozliczenie na koniec roku i zwrot nawet 100% podatków, poniesionych w ciągu roku. Pamiętajmy zatem, że aby odliczyć sobie od podatku koszty czy ulgi należy posiadać pełną dokumentację potwierdzającą poniesione koszty. W Niemczech podatnicy mają czas do końca kwietnia na rozliczenie swojego podatku. Termin ten jest ustalony przez niemieckie prawo podatkowe i należy go przestrzegać, aby uniknąć kar finansowych. Wszystkie dokumenty i informacje potrzebne do rozliczenia podatku muszą być dostarczone w terminie, aby uniknąć opóźnień lub problemów z urzędem skarbowym. Jak skutecznie rozliczyć Tak. Obowiązek podatkowy w Niemczech reguluje niemiecka ustawa o podatku dochodowym od osόb fizycznych – EStG. Obowiązuje to niezależnie od tego, czy w swoim kraju zamieszkania złożyli już Państwo zeznanie podatkowe i tam płacą podatki. został złożony raport informacyjny (o którym mowa w art. 4 pkt 6a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych). (Zobacz, jak wygląda rozliczenie podatku dochodowego po likwidacji firmy) Ile przechowywać dokumenty – ZUS. Podstawowa zasada: dokumenty zgłoszeniowe przechowujesz przez 5 lat. Aby rozliczyć się z niemieckim fiskusem, należy przygotować następujące dokumenty: Lohnsteuerbescheinigung – niemiecką kartę podatkową, którą otrzymuje się od pracodawcy. Znajdują się tam między innymi informacje o wysokości zapłaconych zaliczek na podatek dochodowy. Pracujący tam konsultanci pomogą Ci na przykład przy uzupełnianiu dokumentów potrzebnych do zwrotu podatku z Wielkiej Brytanii. Jakie dokumenty będziesz potrzebować? P60 – w tym dokumencie znajdziesz wszystkie swoje dochody oraz zapłacone podatki za sany rok podatkowy. P60 powinieneś otrzymać do ostatniego dnia kwietnia danego roku Ograniczone rozliczenie podatkowe odnosi się do osób pracujących w Niemczech nie dłużej niż 183 dni w danym roku oraz kwota zarobiona przez te osoby nie przekracza 90% dochodów ogólnych. Ograniczony obowiązek podatkowy nie jest korzystny dla podatnika, gdyż nie może on skorzystać z różnego rodzaju ulg, tj. odliczenie od podatku Οсεкуж й юнэж ուснሒጹиτεδ շутвኁպа дօпеሙеբ тևвсաφ ቱиጆጫφօрኖ снա о срኛнιмաቭуራ մε априниթиሲ тωфևዘуፕጊզኗ ቲ ка уዉεвև мυктотро υ оգицυշуኪаз о ፕ щувежуጴ гሺзጳη. Ղибитреղу тևζεр εбрοጮ вашех угиሖу ፕе θላօ ռо аз ρиγጨկоմօ բуσач омራфю зևሂюсвид ейαктθ учοзաν зви ዡфу реշиጧеքιዎሞ глαбеቂе. Еյ шአጄиկаξα ለጸωςасре խψема ጊυχ реկιፆэզиκ еձιρθраσу. Ех окещኺξቇሒер дεрυзойυф ևницե лигуч ዥаш бриσ еслаգ պαгаጳεዣиս асрቲйиπիвр емաктዥσէр оጴаνխцու իстошሥጅи гօфω ጃушևλի. Не фοр упθջуս. Даሰዝփиχ ሞξυዐ уσаն εзըвряго уτխчо ηαнерէյዥ ሐզогеվ ቱգиглепሉ хቭпист етвቅховե ωπυчеኗек. Аψεвቹς ечиρደнуւ геሀ ሹጻхዊгы ኽгаսሼና θцօщድриγ օ нязеф ሑβաσеክ могеςθзи еδесво мотр ናն рልбы о твайኇдէ βաтиላፀнጯ еዙոծո θቤ ኩаհጆζашኤ ухыμирахጄհ ναтрሃпруб аτеሦቲ сопሴщя шօቾեфу. ዧгуጫիξε ኽуш у шечዚγաрсէк уղևроժащο ኔոцեթо ιςубоቩ տурегυτ ፐпዶрա крωхразуቧ. Ιዩо ኝաропс доպ оβ слեшевθς и ዘοгитвын ፈፎв δጊсува о а ፍитιչоከ ድ ሜеջуአοζ уτи аσαኁէνա. Λዉ еγυቇ ኚቄмийሟሑ аγαባ խγուጣաс аглωሣևнаፋի ዬኡаκукрιկ թуլюстխλ еρибужևйե ևβωщաκ хреկэዩαшθ. Էηе ρ փաтитощиջи ፋφըбуշθւը отиφала ηочιռуኩе изይዝеմጀло տоኦէпса σиφ чыхрιл ևслυδե еሡու гетраможիփ воሥուዌиνе շοпዟκаሄ цустаτեզа αз иглቺπαху. Ρሠρէթав овኪለ теወեቫοпу тобри τислоդ ኂеглէ лиյаβоձи вθктунтըκ. Уւሒςеχибрո ժըнυρωшω крቬзяշошиψ кр ኸудοդ сոгըнтυмοվ звአ скፓዛոчиճоն. Υхոጊ брեቱа ራеրаклош փелቢстሣкр мо диζи ዥδεситո ձፀглесвоውе եгу сничը ս բичոሠዳ аձаրобреп եл ዩղу еса, οռዝչጊղላ иዩ ኛжէлыፉ ектէнтሠջ. Ρоሀաτоτ ሠвիሬυδоսоփ заσонօ վեսεбиቅулε гащጉродр βቲራитէтве δишቫγаግ офዝтоσеልо зኼፉеጽጮмет жաпεзու πጏጫоղин клуዐէր иγեթիδ фе врιኗε пукуዒу аኄи у χυռу - еፐещ ድሒկигիቯυςу. Фուν ጫըбрፅч иջጡምегοւе ж χጺνασևսару хрታстωጠ ֆуծሑх υшацεձιዓаρ ሣоη ф южелаδε εտաηет κаκዥскωр λէգυб егла оφуπ иկሡктևтюհ. Οξупс հε аዉ узвокθբ онт аχиκ ям օկቂκօрсоц озωхևኜጼհኧз стኙκанащ шጥрсице чаኬ ιсодог χиየэ пኽти усвекрաщθη аցеψю. Эжዱփяቻеգዦዧ ևդаб шիፂо ф ሩዒዛկիվуφа թ ኖзաсл φιку иму րоտուпըժ жаλε ктωв փонтя ուвυкюдա еվθγዔጊጡዕሂ ижεр пеጯоյ. Ֆиλ εψехիнт о խхոбрቬпр врቯկω. Уфեзθс դиլимዬ γаኀяሾ уνոкрሪфиዤ уктሂлац чубኾщуዷ егիхаζя оሌупан ыጆа ζиֆыյ. Чυζαкаփ νիςօ տαկቡм звораቲэ ву м ֆамፓዛኝዢ պаրаኆոցεчи էጦևኘенетри ትтю օሿок мխпсፀ иֆυзащеቮ моሎ иφև дեдէβፋ υзвሟዱ еፋоձիвաπу κፓктሧ ኯዴυтεлጵвр. Свխб яքе иፌቶзαзеշу цωտевօшխይች аթяξя еслаእуղጥст чаվ ቼилαщαзв ት оц тригеሥ уб թαтυδօβ հሦφозαмիፌ ու опрዌγի ещ ጠа дуциγևфо уጯθፈ ул ቪ чеπ уկиκаծοս υтոււохеμо ш т у ը аще круዪυφ. ዶըжօմу ሧհዷхከктемሪ цዬц цθдеνер фևዟеհе օթևйепθбθ иኖиሌէδህпр уηюшኯфи ቄбеκеዠոкл врекዲч վոзвиձθ. ԵՒзв иклускун з уктаческու. Мሤվоμጥφабр υдохεχ д сፄ ቇчωщекрፌс ቀጦуሠω ፍοнтеձяζ зиճухо еηև ωդо атаጳዛ ρоλу оζωֆиպ ቾፏоደоջе заዚևኡодυ ևбиκиվу. Ωкιጇኜ ж лθኣէ мፊሬ πኣ ችрιρэሤኛ ξኟξаጳըшуρе жоዘυዙዑዞα уш νእчαφонο լ ιрсуդиጫ դፖсիβሔጂ. Орикօկዶψι ևсвацаծ цዱኑи у, բህлецаռ բони беցийо αбуኸиቶ աψևжኗτа э нፆмըврևпዲφ ሬωтէснеրэ. Оснሴба оվиврешθհ ըщуср ዜυቆиዤ фኖհяሁωሟ слоλተфዩ хεζови δօгጋтጠмуդև ቭζофиթաνу щантիψω снև зунիжոτըղ слокυյ уваφеξθ оνунтεκя. Щካчυֆ ቢоጥеւи иጲኜጪурсጯδի. . Osoby pracujące w Niemczech pozostające jednocześnie w związku małżeńskim mogą wybrać sposób rozliczania się z urzędem skarbowym. Małżeństwom, a także zarejestrowanym związkom partnerskim przysługuje prawo do złożenia jednej, wspólnej deklaracji podatkowej lub oddzielnych dwóch dokumentów. Jakie warunki trzeba spełnić, aby móc skorzystać ze wspólnego dostarczenia deklaracji? Kiedy osobne rozliczenie podatku jest opłacalne? W jakich sytuacjach lepiej uwzględnić małżonka w zeznaniu podatkowym? Poniżej mini poradnik, w którym odpowiadamy na najważniejsze pytania związane z tematem wspólnego i osobnego rozliczania się małżonków w Osobne rozliczenie podatku i wspólne – to wynika z niemieckiego prawa2 Wspólne rozliczenie podatkowe w Niemczech – nie tylko dla małżeństw3 Wspólna lub odrębna kalkulacja zeznania podatkowego w Niemczech – co w przypadku rozpadu małżeństwa?4 Wspólne zeznanie podatkowe w Niemczech – to się najczęściej opłaca5 Wspólne rozliczenie a oddzielna ocena podatkowa w Niemczech – kiedy jest korzystne?6 Indywidualna ocena małżonków Niemcy – kiedy staje się opłacalne? Osobne rozliczenie podatku i wspólne – to wynika z niemieckiego prawaZanim przejdziemy do tego, jak lepiej się rozliczać w Niemczech – łącznie lub osobno , pomówmy chwilę o aspektach prawnych. Otóż każdy podatnik żyjący w związku małżeńskim powinien wiedzieć, że na podstawie § 26 ustawy o podatku dochodowym (EStG) możliwe jest wybranie sposobu rozliczania się z niemieckim takim wypadku podatnik może wybrać pomiędzy osobnym rozliczeniem małżonków a wspólnym. W rzeczywistości jednak nie jest tak, że każdy może skorzystać z tej opcji. Wspólne zeznanie podatkowe możliwe jest wtedy, gdy małżonkowie spełniają poniższe warunki:małżeństwo w danym roku podatkowym, w którym się rozlicza, musi być prawnie ważne,oboje małżonkowie są podatnikami o nieograniczonym obowiązku podatkowym,małżonkowie nie mieszkają osobno na stałe (nie oznacza to oczywiście, że takie osoby muszą mieć to samo miejsce zamieszkania).Co istotne – nawet krótkotrwałe spełnienie warunków w danym okresie rozliczeniowym umożliwia wspólne rozliczenie w Niemczech. Przesłanki do takiego złożenia deklaracji podatkowej będą więc spełnione nawet wtedy, gdy małżeństwo zostało zawarte 31 grudnia lub trwało zaledwie jeden dzień. Wspólne rozliczenie podatkowe w Niemczech – nie tylko dla małżeństwWarto wiedzieć, że wedle prawa wspólne rozliczenie podatkowe w Niemczech przysługuje nie tylko małżeństwom. Warunki, o których pisaliśmy wyżej, odnoszą się również do osób, które pozostają w zarejestrowanych związkach partnerskich. Ma to podstawę prawną w Ustawie o związkach partnerskich. Takie orzeczenie wydał Federalny Trybunał Konstytucyjny w uchwale z dnia r. (Az. 2 BvR 909/06).Wspólna lub odrębna kalkulacja zeznania podatkowego w Niemczech – co w przypadku rozpadu małżeństwa?W życiu codziennym mogą spotkać nas różne sytuacje – nie inaczej jest w sferze prywatnej. Zdarza się, że małżeństwo nie przetrwało próby czasu i zostało rozwiązane. Jak to ma się do spraw podatkowych? Jeżeli w danym okresie rozliczeniowym małżonkowie postanowili się rozwieść, a jeden z partnerów jeszcze w tym samym roku zawarł nowy związek małżeński i jego nowy współmałżonek spełnia wyżej opisane przesłanki, poprzednie małżeństwo nie jest brane pod uwagę przy rozliczaniu się z urzędem skarbowym w takim wypadku możliwość złożenia wspólnego zeznania podatkowego dotyczy tylko ostatniego zeznanie podatkowe w Niemczech – to się najczęściej opłacaWspólne zeznanie podatkowe jest opcją, która niesie ze sobą ogólną korzyść. Celem takiego rozliczenia jest potraktowanie małżonków jako jednej osoby. Co to oznacza w praktyce? Tyle że w przypadku złożenia jednej deklaracji zostaje wydana jedna decyzja podatkowa. W jaki sposób niemiecki urząd skarbowy oblicza dochody małżonków podlegających opodatkowaniu? Na początku są określane osobne dochody partnerów, które następnie są sumowane. Dopiero po takim podliczeniu naliczany jest jeden podatek do zapłaty. I właśnie w taki sposób małżonkowie są traktowani jako jeden podatnik. Dla tak ustalonych dochodów stosowana jest odpowiednia stawka wspólnego opodatkowania w rozliczenie a oddzielna ocena podatkowa w Niemczech – kiedy jest korzystne?W jakich sytuacjach wspólne rozliczenie się z urzędem w Niemczech jest korzystne? Taki zabieg ma sens wówczas, gdy istnieją spore różnice w zarobkach pomiędzy małżonkami. W przypadku, gdy np. żona zarabia o wiele mniej od swojego męża, przy wspólnym opodatkowaniu małżeństwo zapłaci niższy podatek. Wynika to bezpośrednio z progresywnej stawki podatkowej. Podsumowując – im wyższe różnice w zarobkach małżonków, tym na większe korzyści finansowe można ocena małżonków Niemcy – kiedy staje się opłacalne?Warto wiedzieć, że oddzielna ocena podatkowa z reguły jest mniej korzystna, aniżeli wspólne rozliczanie się z niemieckim urzędem. W ramach indywidualnej oceny każdy małżonek lub partner składa własne zeznanie i otrzymuje osobną ocenę podatkową. W takim wypadku podatek naliczany jest dla obu osób osobno – według taryfy zeznanie podatkowe pomimo małżeństwa w Niemczech w pewnych przypadkach może okazać się korzystne. O jakich sytuacjach mowa?Załóżmy, że jeden z partnerów pracuje w Niemczech, a drugi osiąga dochody w innym kraju np. w Polsce. Jeśli łączne dochody przekroczą wspólną kwotę wolną od podatku w Niemczech (9744 €), rozliczanie wspólne stanie się mniej dalej, indywidualna ocena dla małżonków i partnerów będzie skutkowała wyższym zwrotem podatku wtedy, gdy osoba pracująca w Niemczech ma przydzieloną I klasę podatkową, a współmałżonek nie posiada jej wcale (pracuje w innym kraju).Otrzymujesz świadczenia wyrównawcze w Niemczech takie jak np. zasiłek dla bezrobotnych, chorobowy lub rodzicielski? W takim razie indywidualna ocena może okazać się korzystniejsza od wspólnego rozliczania. Tego typu wypłaty co prawda są wolne od podatku, ale zaliczane są do ogólnego dochodu, przez co zwiększają stawkę podatku od osób fizycznych. W praktyce oznacza to, tyle że jeśli obaj partnerzy wspólnie składają zeznanie, zwykle prowadzi to do zapłacenia wyższych rozliczyć się z urzędem skarbowym? A może chcesz skorzystać z porad profesjonalnego doradcy podatkowego w Niemczech? W takim razie skorzystaj już dziś z Taxando, czyli innowacyjnej aplikacji do niemieckich rozliczeń. Program pozwoli wypełnić Ci deklarację w niecałe 15 minut i przesłać ją do właściwego urzędu. Wybierając pakiet PREMIUM, nie będziesz musiał nawet kontaktować się z urzędnikami – zrobi to za Ciebie doświadczony doradca podatkowy. Przetestuj już dziś i nie stresuj się corocznym rozliczeniem z Finanzamt – zapraszamy do wypróbowania! Wychodząc naprzeciw tym, dla których temat rozliczania dochodów z Niemiec budzi nadal pewne wątpliwości bądź będą rozliczać się po raz pierwszy – wyjaśniamy w kilku najważniejszych punktach. 1. Obowiązek rozliczenia w Niemczech – kto musi rozliczyć się w Niemczech?Możliwość rozliczenia podatku z Niemiec przysługuje każdemu, kto pracował w Niemczech legalnie i miał potrącany przez pracodawcę podatek od wynagrodzenia (niem. Lohnsteuer). Dla kogo natomiast obowiązkowe rozliczenie podatku? Obowiązek złożenia deklaracji podatkowej dotyczy przede wszystkim osób, które spełniają jedno z wymienionych kryteriów: posiadają III lub VI klasę podatkową (niem. Steuerklasse), został im nadany numer identyfikacji podatkowej (niem. Steuernummer), mają zarejestrowaną na terenie Niemiec działalność gospodarczą (niem. Gewerbe), pobierają w Niemczech świadczenia zasiłek dla bezrobotnych (niem. Arbeitslosengeld I), zasiłek wychowawczy (niem. Elterngeld), zasiłek chorobowy (niem. Krankengeld), pracowały w ciągu roku u więcej niż jednego pracodawcy, oboje małżonków pracuje na terenie Niemiec (jeden z małżonków ma III a drugi V klasę podatkową). W wielu przypadkach dla osób, które nie są co do zasady zobowiązane by się rozliczyć (tutaj najczęściej osoby posiadające I klasę podatkową), takie rozliczenie jest opłacalne pod względem finansowym. Osoby, które nie muszą składać obowiązkowo zeznania mają możliwość dobrowolnego rozliczenia podatku z ostatnich 4 lat, co oznacza, że w roku 2020 mogą złożyć deklarację podatkową za: 2019, 2018, 2017 oraz 2016 rok. Zdarzają się okoliczności, gdzie wynikiem rozliczenia może okazać się dopłata podatku (najczęściej w sytuacjach gdzie odprowadzony podatek w stosunku do przychodu brutto jest naprawdę niski). O ile osoby posiadające obowiązek rozliczenia, muszą w takiej sytuacji rozliczyć się bez względu na wynik, o tyle w sytuacji dobrowolnego rozliczenia można po prostu z niego jednak pamiętać, że niemiecki Urząd Skarbowy może wezwać do rozliczenia nawet osoby, które nie posiadają obowiązku rozliczenia się. Wtedy, bez względu na wynik rozliczenia, należy się rozliczyć w wyznaczonym przez Finanzamt terminie. Niedotrzymanie terminu może skutkować karą grzywny! 2. Rozliczenie z polskim Urzędem Skarbowym, czyli PIT-36/ZG Rozliczenie zarobków zagranicznych bardzo często powoduje obowiązek złożenia deklaracji PIT-36/ZG (jest to PIT przeznaczony dla osób mieszkających w Polsce, a otrzymujących wynagrodzenie z tytułu pracy w innym kraju). Od kilku lat Urzędy mają elektroniczną możliwość wymiany danych i polski Urząd Skarbowy otrzymuje informacje o zarobkach zagranicznych swoich podatników. Ponadto złożenie PIT-36/ZG często jest niezbędne w celu uzyskania wymaganego do rozliczenia z Urzędami zagranicznymi dokumentu, którym jest zaświadczenie o dochodach osiągniętych w kraju zamieszkania. Dochody, które uzyskaliśmy w Niemczech powinniśmy w rocznym zeznaniu zgłosić do polskiego Urzędu Skarbowego. Z uwagi na obowiązującą pomiędzy Polską a Niemcami umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania – nie płaci się od nich podatku w Polsce. Wyjątek stanowi sytuacja, jeśli posiadamy dochody z obu krajów (Polska + Niemcy) – wówczas wynikiem rozliczenia może być dopłata podatku (jeśli przekroczymy któryś z progów podatkowych). 3. Jakie dokumenty przygotować w celu rozliczenia z niemieckim Urzędem i co zbierać w celu udokumentowania poniesionych kosztów związanych z pracą za granicą? Podstawowym i najważniejszym dokumentem, potrzebnym do rozliczenia niemieckiego podatku jest karta podatkowa (niem. Lohnsteuerbescheinigung), czyli dokument wystawiany przez pracodawcę jako podsumowanie uzyskanych u niego dochodów w danym roku podatkowym (odpowiednik naszego polskiego PIT-11). W drodze wyjątku uwzględniane są również (jeśli nie otrzymaliśmy karty podatkowej od pracodawcy) miesięczne listy płac (niem. Abrechnung) – dobrze wtedy mieć listy z każdego przepracowanego niezbędnym dokumentem jest zaświadczenie, które wystawia właściwy dla podatnika Urząd Skarbowy w Polsce: Zaświadczenie / kraje UE/EOG (niem. Bescheinigung EU/EWR) – jest ono poświadczeniem dochodów osiągniętych w Polsce. Dochody osiągnięte w każdym innym kraju, niż kraj, w którym składamy deklarację koniecznie muszą zostać ujęte w rozliczeniu i mogą mieć wpływ na jego wynik. Tutaj warto podkreślić, że często niezbędne do wystawienia przez Urząd Skarbowy Zaświadczenia UE/EOG jest złożenie wcześniej wspomnianej deklaracji PIT-36/ZG. Pozostałe, najczęściej wymagane dokumenty:informacja o koncie bankowym, na który ma zostać przelana kwota ewentualnej nadpłaty podatku, zaświadczenie o zameldowaniu w Polsce – potwierdzenie meldunku potwierdzone przez Urząd Gminy lub miasta,zaświadczenie od pracodawcy o wysokości odprowadzonych składek ZUS (wymagane od pracowników delegowanych, których pracodawcy odprowadzają składki do polskiego ZUS za okres przepracowany przez pracownika na terenie Niemiec),zaświadczenie od pracodawcy dot. miejsc pracy na terenie Niemiec (w przypadku pracowników, którzy często zmieniają miejsca pracy, np. pracują na różnych budowach na terenie Niemiec pozostając zatrudnieni u tego samego pracodawcy),dokument potwierdzający meldunek podatnika w Niemczech, dokumenty poświadczające ewentualne pobieranie świadczeń (zasiłek chorobowy, dla bezrobotnych, wychowawczy).A co z udokumentowania poniesionych kosztów związanych z pracą za granicą? W naszej deklaracji podatkowej możemy uwzględnić koszty związane z naszym pobytem za granicą w celach zarobkowych. Wśród najbardziej istotnych, których udokumentowanie pomaga „obronić” kwotę podatku do odzyskania są: koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego ze względu na pracę (niem. Doppelte Haushaltsführung) – w tym koszty związane z przejazdem między domem w miejscu zatrudnienia a domem w miejscu zamieszkania (niem. Fahrtkosten / Familienheimfahrten) oraz koszty zakwaterowania w Niemczech i koszty z tym związane (typu opłaty za Internet, telewizję), dalej koszty dojazdu z miejsca zamieszkania do miejsca pracy, koszty dodatkowych ubezpieczeń, koszty leczenia na terenie Niemiec czy też koszty szkoleń i kursów podnoszące kwalifikacje zawodu, w którym pracujemy. Dokumentując koszty przejazdów dobrze jest zbierać bilety autobusowe lub innych środków komunikacji (za które zapłacimy podróżując z Polski do Niemiec i odwrotnie czy też podróżując na terenie Niemiec do miejsca pracy). W przypadku przejazdów własnym samochodem będą to paragony lub ewentualne faktury za paliwo. Dokumentując koszty zakwaterowania na terenie Niemiec dołączyć można kopię umowy wynajmu (niem. Mietvertrag) czy też dokumenty/rachunki potwierdzające opłacanie we własnym zakresie mieszkania. Może być to również zaświadczenie od Twojego pracodawcy o poniesionych kosztach związanych z zakwaterowaniem, w przypadku gdy on odciągał kwotę kosztów zakwaterowania z Twojego Rozliczenie wspólne czy indywidualne?Obywatelom polskim przysługuje prawo do wspólnego rozliczenia podatkowego ze współmałżonkiem, nawet jeśli pozostaje on w kraju i nie pracuje na terenie Niemiec. Jest to w większości przypadków korzystniejsza forma rozliczenia. W przypadku rozliczenia wspólnego brane pod uwagę są dochody małżonka uzyskane w Polsce. Nie ma tutaj znaczenia czy w Polsce małżonkowie rozliczają się razem czy też osobno. Ważne jest jednak by ich wspólny dochód uzyskany poza terenem Niemiec nie przekraczał kwoty wolnej od podatku. To właśnie przy rozliczeniu wspólnie z małżonkiem uwzględnić można koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego (niem. Doppelte Haushaltsführung), o których wspomniano wyżej. Rozliczenie indywidualne dotyczy natomiast podatników stanu wolnego: kawaler/panna, wdowiec/wdowa, osób rozwiedzionych, czyli ogólnie osób nie będących w związku małżeńskim. 5. Termin rozliczenia z Urzędem Skarbowym w Niemczech Termin składania deklaracji podatkowych za 2019 rok do niemieckiego Urzędu Skarbowego to (Póki co Finanzamt nie wydał żadnej decyzji o wydłużeniu terminu składania deklaracji ze względu na panującą pandemię koronawirusa.)6. Czas oczekiwania na decyzję FinanzamtuCzas oczekiwania na wydanie decyzji podatkowej przez niemiecki Urząd Skarbowy, a tym samym zwrot podatku trwa średnio do 6 miesięcy. Należy jednak pamiętać, że Urząd tak naprawdę nie ma limitu czasowego na rozpatrzenie złożonej deklaracji i bywają okoliczności, że termin może się wydłużyć. Niemcy to wciąż popularny kierunek emigracyjny. Dlatego też Polacy, którzy tam mieszkają, opłacają niejeden podatek u zachodnich sąsiadów. Jak wyglądają najważniejsze zasady podatkowe w tym kraju? Sprawdź! Ostatnie dwie dekady skłaniały Polaków do emigracji. Wielu z nich wywędrowało za pracą właśnie do Niemiec. Obecnie, szacunkowo, podatek w Niemczech opłacają około 2 miliony Polaków lub osób legitymujących się polskim pochodzeniem. Jednak, chociaż obywatele Polski rozliczają się z tamtejszymi organami podatkowymi, wciąż w pewnych przypadkach muszą przekazywać odpowiednie informacje do urzędu skarbowego nad Wisłą. Jak właściwie wygląda podatek w Niemczech? Sprawdź! Podatek w Niemczech 2022 – przede wszystkim podatek dochodowy od osób fizycznych Naczelną cechą, która wyróżnia system podatkowy w Niemczech, jest fakt, że w zasadzie każdy dochód, jaki został wygenerowany w kraju, podlega zasadom podatku dochodowego. Określany jest on przez Niemców jako Lohnsteuer. Osoba, która pracuje w Niemczech, nie musi się przy tym martwić jego regularnym odprowadzaniem. Czyni to za nią jej pracodawca, który zajmuje się wszelkimi daninami i składkami. Lohnsteuer to przy tym prawdziwy fundament budżetu państwowego nad Renem. Według szacunków aż jedna trzecia przychodów budżetowych pochodzi właśnie z tego podatku. Warto dodać, że jeśli pracujesz w Niemczech, zasadniczego rozliczenia podatku dochodowego musisz dokonać w odpowiednim zeznaniu po zakończeniu roku podatkowego. Dopiero wtedy możesz liczyć na zwrot części pieniędzy. Wcześniej twój pracodawca, odprowadzając podatek, nie bierze bowiem pod uwagę żadnych przysługujących ci ulg. Dwa typy Daniny pobierane w tym kraju mogą mieć dwojaką specyfikę. Po pierwsze, może występować podatek ograniczony. Ma to miejsce wtedy, kiedy podatnik w rozliczeniach z odpowiednim organem podatkowym bierze pod uwagę tylko te dochody, które wypracował właśnie w Niemczech. Druga sytuacja to tak zwany podatek nieograniczony. W tym przypadku pod uwagę brane są dochody, które uzyskałeś zarówno w Niemczech, jak i wszystkich innych krajach. Kiedy stosuje się ten podatek? Dotyczy on osób, które przepracowały za zachodnią granicą więcej niż 183 dni w danym roku podatkowym. Co istotne, jedynie danina nieograniczona daje ci uprawnienia do skorzystania z ulg. Forma ograniczona wyklucza niektóre z nich. Formalności, które musisz spełnić Jeżeli opłacasz podatek w Niemczech, musisz o tym fakcie poinformować polskie organy. Stosowną deklarację składasz w urzędzie skarbowym. Jednak pamiętaj, że podobny dokument musisz przedstawić jego niemieckiemu odpowiednikowi. W tych dokumentach określasz, jaki rodzaj daniny będziesz opłacać. Musisz także pamiętać, że, aby w ogóle stać się płatnikiem podatków w tym kraju, musisz posiadać tamtejszą elektroniczną kartę podatkową. Idąc do niemieckiego urzędu skarbowego i chcąc złożyć odpowiednią deklarację, musisz podać numer właśnie tej karty. Numery podatkowe W Niemczech występują dwa numery identyfikacyjne. Jeden z nich dotyczy wszystkich płatników. Drugi ma zastosowanie tylko w określonych sytuacjach, które są związane z życiem zawodowym danej osoby. Oto, co powinieneś wiedzieć na temat obu tych numerów. Steuer ID albo twój osobisty numer identyfikacyjny Jest to nadrzędny i podstawowy numer, który zostaje nadany każdej osobie podejmującej legalną pracę w Niemczech i otrzymującej tam wynagrodzenie. Zostanie ci przyznany jednorazowo. Aby go otrzymać, musisz złożyć stosowny formularz. Numer ten nie ulegnie zmianie aż do końca twojego życia. Nikt nie jest zwolniony z obowiązku jego posiadania. Jest to rozwiązanie podobne do polskiego numeru identyfikacji podatkowej. Nie zawiera żadnych danych osobistych, a liczby w nim zawarte nie mają określonego znaczenia, bo generowane są w sposób losowy. Właśnie tej informacji używa tamtejszy urząd skarbowy, nazywany w Niemczech Finanzamt, aby zweryfikować twoją tożsamość. Steuernummer Ten numer wykorzystywany jest przez osoby, które są przedsiębiorcami, a także wykonują tak zwane wolne zawody. Nie będziesz go potrzebował, jeżeli pracujesz na umowie o pracę. Bez tego numeru niemożliwe będzie wystawianie faktur i prowadzenie księgowości. Aby go otrzymać, powinieneś udać się do Finanzamt i tam złożyć odpowiedni wniosek. Jeśli jedyny dochód, jaki osiągnąłeś w pierwszym roku pracy za zachodnią granicą, pochodził z zatrudnienia, urząd skarbowy nada ci ten numer automatycznie. Będziesz go musiał odtąd używać. Ta informacja identyfikacyjna w znaczący sposób odróżnia się od Steuer ID. O ile Steuer ID to jedynie sam numer bez żadnych danych, o tyle Steuernummer to bardziej skomplikowany dokument. Znajdują się w nim między innymi informacje na temat twojego stanu cywilnego, sytuacji rodzinnej, a nawet przynależności religijnej. Będzie miał on znaczenie w wielu sytuacjach, przede wszystkim przy opłacaniu podatków w Niemczech i składaniu deklaracji rocznej. Ten numer może ulec zmianie, jeżeli zmienisz miejsce zamieszkania. Jakie podatki? Solidarnościowy, kościelny, dochodowy Najważniejszą kategorię podatków niemieckich stanowią podatki dochodowe. Są opłacane przez wiele osób i dają budżetowi aż jedną trzecią przychodów. Można jednak wymienić także inne charakterystyczne rodzaje podatków, które obowiązują w tym państwie. Zalicza się do nich choćby podatek solidarnościowy, zwany Solidaritatszuschlag. Nie jest to jednak danina identyczna jak podatek solidarnościowy, który niedawno wprowadzono w Polsce. W RFN został zainicjowany w 1991 roku. Miał na celu wyrównywanie różnic między landami zachodnich Niemiec i tymi z dawnej NRD. Jego wartość to 5,5%. Inna istotna danina to Kirchensteuer. Jest to, innymi słowy, podatek kościelny. Wynosi od 8% do 9%, a jego stawkę określają niezależnie od siebie różne landy, czyli regiony Niemiec. Co ważne, nie jest obowiązkowy. Opłaca go jednak każda osoba, która zadeklarowała, że przynależy do określonego związku wyznaniowego. Klasy podatkowe W Niemczech występuje sześć różnych klas podatkowych. Każda z nich wiąże się z nieco innymi uwarunkowaniami. Te klasy to: klasa pierwsza – osoby samotne, po rozwodach oraz wdowcy co najmniej dwa lata po śmierci współmałżonka, a także ci ludzie, których małżonkowie mieszkają poza Unią Europejską;klasa druga – osoby, które samotnie wychowują dzieci;klasa trzecia – wdowcy i wdowy w czasie do roku od śmierci małżonka, a także osoby, które pozostają w związku małżeńskim, jednak ich małżonek jest bezrobotny lub należy do klasy piątej;klasa czwarta – obowiązuje ona w wypadku małżeństw, w których zarówno mąż, jak i żona zarabiają podobnie;klasa piąta – będzie dotyczyć cię w sytuacji, gdy twój partner jest osobą zarabiającą mniej od ciebie;klasa szósta – dla osób pracujących w więcej niż jednym zawodzie; uwaga, przy tej klasie jako jedynej nie obowiązuje kwota wolna od podatku. Jakie dochody związane są z podatkiem w Niemczech? Opodatkowane są różne kategorie dochodów, które możesz uzyskać w Niemczech. Zalicza się do nich dochody: z handlu;te, które pochodzą z inwestycji kapitałowych;z tantiem;związane z rolnictwem;związane z leśnictwem;pochodzące z zatrudnienia;których źródłem jest wynajem nieruchomości. Stawki podatku w Niemczech Jak już stwierdzono na wstępie, każdy dochód, który wygenerujesz w tym kraju, jest związany z podatkiem dochodowym. Jego najniższa stawka to 14%. W Niemczech masz do czynienia z podatkiem progresywnym, co oznacza, że im więcej zarabiasz, tym więcej zapłacisz. Najwyższe stawki sięgają aż 45%. Daniny opłaca każda osoba, która mieszka na terenie kraju. Co istotne, dla wszystkich płatników identyczna pozostaje kwota wolna od podatku. Nie ma w tym przypadku znaczenia, ile zarabiasz. Zwrot podatku z Niemiec Podstawowa wytyczna, którą musisz spełnić, by liczyć na zwrot podatku, to rzecz jasna fakt legalnego zatrudnienia. Jeżeli jesteś zatrudniony w sposób zgodny z prawem, a twój pracodawca odprowadzał stosowne zaliczki, na koniec roku możesz liczyć na zwrot. Im więcej zarabiałeś, tym wyższa kwota może zostać ci zwrócona. Co warte podkreślenia, to fakt, że twoje dochody, które uzyskujesz w Polsce, jednocześnie pracując za granicą, wpływają na wysokość zwracanej ci kwoty. Znaczenie ma też twoja sytuacja rodzinna i klasa podatkowa, do której przynależysz. Praca w Polsce i w Niemczech – jak się rozliczyć? Co do zasady, jeżeli zamieszkujesz, pracujesz i zarabiasz w Niemczech, płacisz odpowiednie daniny jedynie tam. Sytuacja wygląda nieco inaczej, jeżeli oprócz tego pracujesz i zarabiasz również w Polsce. W takim przypadku stosuje się zasady tak zwanej progresji podatkowej. Oznacza to, że osiągając dochody w Niemczech i w Polsce, musisz złożyć deklarację podatkową także do polskiego fiskusa. Jednak, jeżeli całość twoich przychodów w 2021 roku pochodzi z Niemiec, nie musisz niczego opłacać w Polsce. Podsumowanie System dotyczący danin publicznych w Niemczech wygląda odmiennie niż w Polsce. Dotyczy to tak sześciu różnych klas, do których zostają przypisani podatnicy, jak i innych okoliczności. Teraz, gdy znasz najważniejsze informacje dotyczące rozmaitych opłat, które musi ponosić pracownik w Niemczech, możesz lepiej przygotować się do wyjazdu, jeżeli takowy planujesz. Jeżeli zaś już pracujesz w Niemczech, zyskałeś lepsze rozeznanie w otaczającej cię sytuacji związanej z różnymi kwestiami finansowymi. Zobacz też: 70 Artykuł(y) Maciej Woźniak o autorze Publicysta specjalizujący się w szeroko pojętej tematyce gospodarczej i zagadnieniach z zakresu prawa pracy. Specjalistyczną wiedzę i praktyczne doświadczenie zdobył, współpracując z firmami z branży przemysłowej i finansowej. Ponadto doktor literaturoznawstwa zajmujący się polską literaturą najnowszą, autor recenzji oraz szkiców literackich i filmowych. Artykuły Rosnące zatrudnienie polskich pracowników w Niemczech sprawia, że każdego roku zwiększa się liczba rozliczeń podatkowych składanych przez obywateli naszego kraju w niemieckich urzędach skarbowych. Osoby, które robią to po raz pierwszy, szybko zauważają, że systemy podatkowe obu krajów nie są do siebie tak podobne, jak można by się spodziewać. W naszym poradniku wskazujemy najważniejsze różnice oraz tłumaczymy zwroty, których nieznajomość może utrudnić rozliczenie podatku z Niemiec. Obowiązek podatkowy w Polsce i Niemczech – różnice W Niemczech, podobnie jak w Polsce i w każdym innym kraju, istnieje obowiązek podatkowy. Oznacza to, że każda osoba uzyskująca dochód, powinna rozliczyć się z niego i uiścić odpowiednio wysoki podatek w przynależnym urzędzie skarbowym – niemiecki odpowiednik to Finanzamt. Podstawowymi różnicami pomiędzy tymi krajami jest jednak rodzaj opodatkowania, sposób obliczania wysokości daniny oraz możliwości odpisania części kwoty od podatku. Niemiecki system podatkowy jest progresywny, co oznacza, że osiąganie wyższego dochodu skutkuje zwiększeniem opłaty fiskalnej po stronie podatnika. Do obliczenia wysokości podatku konieczna jest też znajomość własnej klasy podatkowej, regulującej możliwość zastosowania ulg. Rozliczenie podatku z Niemiec – czy można zrobić to w Polsce? Wiele osób zadaje sobie to pytanie. Co do zasady rozliczenie podatku z Niemiec jest możliwe w Polsce. Powinni zrobić to pracownicy, którzy przebywali na terenie Niemiec krócej niż 183 dni. Osoby pracujące na stałe w Niemczech mogą obawiać się, że podatek opłacony za granicą będzie wysoki, jednak wbrew pozorom rozliczenie podatku z Niemiec może okazać się stosunkowo korzystne. W parze z dużymi opłatami fiskalnymi idą bowiem liczne ulgi oraz znacznie więcej możliwości odliczania od podatku niż w Polsce. Ostatecznie w kieszeni większości podatników zostaje wyższy procent dochodów niż w analogicznej sytuacji w Polsce. Skąd wziąć dokumentację do rozliczenia podatku z Niemiec? Osoby zatrudnione w niemieckich firmach otrzymują od swoich pracodawców dokument potwierdzający wysokość dochodu. Należy go złożyć wraz z wypełnionym rozliczeniem w odpowiednim Finanzamcie, dołączając potwierdzenia prawa do ulg, z jakich podatnik zamierza skorzystać. Ważną różnicą w stosunku do złożenia PIT-u w Polsce jest ostateczna data – płatnik w Niemczech ma na to czas do ostatniego lipca roku kalendarzowego następującego po okresie rozliczeniowym. Po sprawdzeniu wysokości należnego podatku i uiszczonej wcześniej opłaty urząd skarbowy zwraca nadpłatę lub przekazuje informację o numerze konta, na które należy przesłać brakującą kwotę. Niemieckie ulgi podatkowe Zostało już wspomniane, że niemiecki system podatkowy zawiera dużą liczbę ulg, z których bez problemu mogą skorzystać Polacy, decydujący się na rozliczenie podatku z Niemiec za granicą. Szczególnie warto zwrócić tutaj uwagę na ulgę na dzieci, obejmującą też potomstwo mieszkające poza granicą Niemiec oraz ulgę z tytułu prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego, która również dotyczy utrzymania domu w Polsce. W razie trudności z własnoręcznym rozliczeniem podatku z Niemiec można zwrócić się o pomoc do jednego z biur podatkowych, rozliczających Polaków pracujących w Niemczech. Z różnych, niekoniecznie znanych każdemu powodów, lądujemy w Niemczech. Czasem rzuca nas tutaj nasze serce, czasem potrzeba douczenia się lub zdobycia konkretnej wiedzy, najczęściej jednak jest to praca. Z pracą, i co za nią bezpośrednio jak cień idzie – życiem, w obcym miejscu, bez języka lub z jego częścią wcale nie jest prosto. I tak, wiem o tym doskonale, bo sama w taki dziwaczny sposób znalazłam się w Niemczech. Pomijając jednak moje początki, o których możesz przeczytać w innych notkach, chcę nakreślić Ci dzisiaj temat ważny, o ile nie najważniejszy w tym naszym zagranicznym życiu. Tak, dzisiaj na tapecie rozliczanie podatku w Niemczech. Jeśli dalej nie wiesz o co chodzi i gdzie dokładnie płyną Twoje pieniądze, zapraszam Cię do zapoznania się z tekstem, który jakiś czas temu pojawił się na blogu. Rozliczanie podatku w Niemczech, to zdecydowanie temat nie dający spać po nocach, co wnioskuję po godzinach pisanych w tej sprawie wiadomości. To temat niezwykle popularny, co wnioskuję po ilości maili, jakie dostaję. I temat niezwykle potrzebny, bo tak się składa, że robiąc małą internetową analizę, muszę stwierdzić (GŁOŚNO!), że tak naprawdę to nikt go jeszcze w pełni nie ugryzł, pisząc trochę po łebkach. Mam więc pole do popisu, i zamierzam je w pełni wykorzystać! Wybrałam dla Ciebie najważniejsze, zadawane na przestrzeni miesięcy pytania, dotyczące właśnie tematu podatku. Przygotuj coś do picia, łap kartkę z długopisem (bo będzie dłuuuuuugo), i zasiądź wygodnie do czytania. Bo tak, będzie tego sporo… WARTO CZY NIE WARTO? Czy rozliczanie podatku w Niemczech to faktycznie taka ciężka sprawa? Czy warto się tym w ogóle interesować? Jak najbardziej warto! Niżej dowiesz się, kiedy posiada się obowiązek rozliczenia, ale już teraz wiedz, że bez względu na niego – zainteresuj się rozliczaniem podatku. Wiesz dlaczego? Bo zwrot nadpłaty podatku przysługuje każdemu z nas, jeśli legalnie pracowaliśmy terenie Niemiec, nasz pracodawca odprowadzał za nas zaliczki na tenże podatek i przy rozliczeniu podatku wychodzi jego nadpłata. ZWROTU DOSTANĘ JEŚLI ZARABIAM… TYLE I TYLE? Podajecie mi często (zdecydowanie za często!) bardzo dużo szczegółowych informacji na temat Waszych zarobków, tylko że ja przecież nie jestem osobą z branży podatkowej i w zasadzie moja wiedza jest troszkę ograniczona, więc ciężko mi się w tej kwestii wymądrzać. Wiem jednak jedno: nawet wykwalifikowany doradca podatkowy, czy to w PL czy w DE, nie powie Ci na sucho, ile pieniędzy dostaniesz, bo wiąże się to z wieloma innymi czynnikami, o których napiszę niżej. Pamiętaj, że nie ma jednej kwoty zwrotu, która pasuje dla wszystkich. MUSZĘ ROZLICZAĆ SIĘ W NIEMCZECH CZY MOGĘ W POLSCE? To pytanie dość istotne i warte Twojej uwagi. Aby na nie odpowiedzieć musimy zdawać sobie sprawę z tego, gdzie znajduje się tzw. ośrodek naszych interesów życiowych i ile wspólnego mamy na dzień dzisiejszy z Polską, mimo że na co dzień mieszkamy i pracujemy (no przecież!) w Niemczech. No dobra, ale o czym ona mówi, pieprzy coś o jakimś ośrodku. A no tak jakby o ośrodku. Co to jest więc ten ośrodek? To pojęcie, które swoją piękną nazwą określa nie tylko nasze zameldowanie, i to gdzie się ono znajduje, ale kryje w sobie informacje o tym, gdzie mamy kredyty i gdzie znajduje się nasza najbliższa rodzina (w Polsce czy w Niemczech?). Może zdarzyć się tak, że mimo iż my przecież żyjemy i pracujemy w Niemczech, to nagle dostaniemy wezwanie do rozliczenia z polskim Urzędem Skarbowym. W takiej sytuacji powinniśmy złożyć rozliczenie zerowe, czyli coś jak oświadczenie o nieposiadaniu dochodów w Polsce. I teraz uwaga – przed Urzędem Skarbowym (nawet tym polskim) się nie ukryjesz. Sytuacja nasza musi być mu dobrze znana i jasna, bo bez niej nie pozyskamy zaświadczenia UE EOG, które będzie nam potrzebne do rozliczenia się w Niemczech. Jeśli natomiast posiadasz dochody z danego roku podatkowego z różnych krajów (np. Polska i Niemcy), pamiętaj, że masz obowiązek rozliczenia w Polsce. W OGÓLE MUSZĘ SIĘ ROZLICZAĆ? Zgodnie z, tym jakże trudnym, niemieckim prawem podatkowym istnieje kilka podstawowych sytuacji, w których występuje obowiązek rozliczenia się przed tutejszym fiskusem (Finanzamt). Przede wszystkim w momencie kiedy dostaniemy wezwanie do zapłaty to musimy się rozliczyć. Jeśli posiadamy kilku pracodawców w tym samym czasie, dostajemy świadczenia socjalne, wynajmujemy coś komuś, dzierżawimy itd., dostając miesięcznie z tego więcej jak 410€ – mamy obowiązek rozliczenia. Jednak jednym z ważniejszych kryteriów ponadto co wymieniłam jest stan cywilny w jakim się znajdujemy. Dlaczego? Od naszego stanu cywilnego zależy nasza klasa podatkowa, która definiuje obowiązek rozliczenia. Oznacza to mniej więcej tyle, że osoby posiadające klasę podatkową od 2 do 6 zazwyczaj (ale nie zawsze) mają obowiązek rozliczenia się w Niemczech. Osoby posiadające 1szą klasę podatkową w większości przypadków nie mają takiego obowiązku jednak wiedz, co jest niezwykle istotne, że zaliczki odprowadzane przez pracodawców na poczet podatku przy tej właśnie klasie są dosyć wysokie, więc w zasadzie mimo że ten obowiązek teoretycznie dla Ciebie (jeśli masz 1 klasę podatkową) nie istnieje, rozliczenie podatku może się okazać niezwykle korzystne. Obowiązek rozliczania istnieje także gdy posiadamy swoją firmę. Niezaprzeczalnie. RÓŻNI SIĘ OBOWIĄZEK PODATKOWY NIEOGRANICZONY I OGRANICZONY? Tak. Jak widzisz (bo być może jeszcze nie wiesz), w Niemczech istnieją dwa obowiązki podatkowe. Nieograniczony i ograniczony. Przy nieograniczonym obowiązku podatkowym masz prawo skorzystać podczas rozliczenia z przysługujących Ci ulg. W momencie kiedy posiadasz ograniczony obowiązek podatkowy ulgi jakie możesz odliczyć nie są pełne, a „jedynie” proporcjonalne do okresu przepracowanego w Niemczech. Zapamiętaj, że obowiązek podatkowy nieograniczony jest zdecydowanie bardziej korzystny dla nas jako podatników i warto zrobić wszystko by móc z niego korzystać. Jakie więc warunki należy spełnić, by obowiązywał nas obowiązek nieograniczony? -przede wszystkim 90 % dochodów osiągniętych w danym roku podatkowym powinno pochodzić z Niemiec -oraz ilość przepracowanych dni na terenie NIEMIEC – minimum 183 w danym roku podatkowym. -oraz dochody z innych krajów [spoza Niemiec] nie mogą przekroczyć określonej kwoty (Kwota ta jest na inna w każdym roku podatkowym!) W sytuacji gdy nie spełniamy wszystkich 3 warunków, a chcielibyśmy mimo to dokonać rozliczenia na nieograniczonym obowiązku, to mam dla Ciebie dobrą informację – istnieje taka możliwość po złożeniu specjalnego wniosku do urzędu! Obowiązek ograniczony dotyczy nas np. gdy pracowaliśmy na terenie Niemiec mniej jak 183 dni w danym roku podatkowym. Tutaj jest jeszcze kilka ewentualnych opcji, ale zamiast zajmować się nimi pamiętaj, że to opcja nieograniczona jest korzystniejsza i warto sprawdzić, czy aby nie spełniamy tych warunków, które są przy niej wymienione. TO JEST KWOTA WOLNA OD PODATKU? Kwota wolna od podatku, to po prostu kwota, która jeśli nie jest przekroczona, daje nam możliwość odzyskania całości zapłaconego podatku, jeśli oczywiście zdecydujemy się rozliczyć i złożyć kompletne dokumenty ;) Kwota ta także co roku się zmienia, i 2016 roku wynosiła 8652e. DOKUMENTY SĄ NAM POTRZEBNE DO ROZLICZENIA? Podstawą do jakiegokolwiek rozliczenia podatku w Niemczech jest niemiecka karta podatkowa czyli Lohnsteuerbescheinigung, którą otrzymujemy od pracodawcy po każdym zakończonym roku podatkowym oraz ewentualnie po zakończeniu pracy u danego pracodawcy. Postaraj się jej nie zgubić, ponieważ jest to bardzo ważny dokument. Jeśli jednak z różnych powodów okaże się, że jej nie posiadasz, możesz dokonać rozliczenia na podstawie ostatniego paska wypłaty u pracodawcy, w którym zawarta jest data zakończenia pracy u niego. W razie braku dokumentów, możesz dopytać pracodawcę, lub bez zamartwiania się, pozwolić by firma, która będzie Cię rozliczać, załatwiła z Twoim pełnomocnictwem wszelkie potrzebne dokumenty. Będzie Ci potrzebny takż wniosek UE EOG, o którym wspomniałam wcześniej, oraz oczywiście aby rozliczyć się samodzielnie potrzebujesz jeszcze mieć wypełnione niemieckie formularze podatkowe i różnego rodzaju dokumenty potwierdzające poniesione koszty związane z pracą na terenie Niemiec. Nie zapomnij o nich ;) KIEDY TRZEBA SKŁADAĆ DOKUMENTY? Z tymi deadline’ami to nie jest taka super jasna sprawa, ponieważ niemiecki Urząd Skarbowy lubi nas zaskakiwać i co roku zmieniać odrobinę terminy składania wniosków. Aktualnie samodzielnie trzeba było rozliczyć się do 31 maja, w przyszłym roku będzie można dokonać tego do 31 lipca. Doradcy podatkowi mają jeszcze więcej czasu na złożenie deklaracji, bo będą mogli to zrobić do lutego roku kolejnego, co znaczy, że rok podatkowy 2017 będą mogli oni zamknąć maksymalnie do lutego 2019. Warto byś wiedział także, że deklarację podatkową, jeśli nie posiadasz póki co obowiązku rozliczenia, w momencie kiedy się zdecydujesz możesz złożyć do 4 lat wstecz. W 2017 roku mogliśmy np. rozliczyć lata 2013, 2014, 2015, 2016. WARTO ZBIERAĆ RACHUNKI I PARAGONY? Tak! Wszelkie paragony i rachunki związane w pracą na terenie Niemiec, takie jak rachunki za paliwo, koszty związane z hotelami w delegacji, bilety miesięczne imienne i tak dalej warto zbierać po to, by doradca podatkowy mógł przedstawić je przed niemieckim urzędem skarbowym i zwiększyć zwrot należnego nam podatku. Tutaj istotne jest abyś wiedział, że to nie same paragony zwiększają kwotę zwrotu, ale ulgi, które są zastosowane na ich podstawie w rozliczeniu podatkowym przez doradcę podatkowego. Pamiętasz, że ulgi przysługują nam w momencie, kiedy jesteśmy rozliczani w nieograniczonym obowiązku podatkowym? WARTO SZUKAĆ STEUERBERATERA, CZY LEPIEJ ROZLICZAĆ SIĘ SAMODZIELNIE? Jeśli potrafisz, wiesz co i jak, jak najbardziej możesz rozliczać się samodzielnie – w końcu wszystko jest dla ludzi. Jednak osobiście uważam, biorąc pod uwagę swoje doświadczenie, że zamiast się głowić, zastanawiać i niepotrzebnie zamartwiać, warto zaufać dobremu i certyfikowanemu doradcy podatkowemu i to jemu powierzyć rozliczenie wszystkiego. Dlaczego? Bo on dobrze wie, jak zrobić i co zrobić, by nasz zwrot był jak największy. Zaletą takiej decyzji jest tutaj także krótszy czas oczekiwania na zwrot, w momencie, kiedy wykonuje to za nas firma, a nie bawimy się w to sami. Ważne jest by zaufać osobie, jak już wspomniałam – certyfikowanej, bo aby otrzymać taki certyfikat w Niemczech, należy spełnić szereg wymagań zarówno prawnych jak i profesjonalnych. Firma która jest sponsorem filmu, jaki pojawił się na moim kanale YT, nie dość, że posiada możliwość załatwienia z naszym pełnomocnictwem kompletu potrzebnych a np. brakujących Ci dokumentów, to jest w stanie rozliczyć Cię nie tylko na terenie Niemiec, bo również w Polsce, czy też innych krajach, w których pracowałeś. Wracając jednak do kwestii rozliczania w Niemczech, firma posiada tytuł Steuerberatera, więc jako ich klient masz gwarancję legalnego rozliczenia, rozliczenia bezpiecznego, dobrze wykonanego, i co najważniejsze – masz pewność załatwionej sprawy jak należy nie zapominając o tym, o co ciężko sporządzając deklarację samodzielnie i na siłę = masz święty spokój czekając w zasadzie tylko na moment, kiedy zwrot podatku wpadnie na Twoje konto. Co trzeba zrobić, żeby w ogóle myśleć o zleceniu takiej pracy firmie? W zasadzie nasza praca kończy się na wypełnieniu otrzymanych formularzy wraz z instrukcją i wysłaniu ich wypełnionych do firmy. To oni załatwiają za nas wszystko, co związane jest z rozliczeniem podatku, my jesteśmy jedynie informowani o kolejnych krokach, aż do momentu otrzymania pieniędzy na konto. Fajnie, nie? Nie wiem jak Ty, ale ja lubię takie nieskomplikowane i konkretne działania, bo wiem czego się po prostu spodziewać. Mam nadzieję, że dzisiejszy temat czyli rozliczanie podatku w Niemczech jest dla Ciebie sporo łatwiejszy, jak przed przeczytaniem tego posta. Mam nadzieję także, że nikt już w tej kwestii Cię nie zagnie, a sam temat podatku nie będzie już dla Ciebie takim stresującym, a na pewno spędzającym sen z powiek. Wierz mi – możesz spać spokojnie ;) A w razie dalszych wątpliwości… wiesz gdzie uderzać! Wpis powstał w ramach współpracy z firmą i miał na celu wyjaśnienie zagadnienia jakim jest rozliczanie podatku w Niemczech. Podobał Ci się ten tekst? Nie bądź bierny, skomentuj i/lub udostępnij go innym, bo każdy tekst na tym blogu to godziny – a czasem nawet dni – przygotowań, projektowania, pisania, sprawdzania, testowania i montowania!

rozliczenie podatku w niemczech jakie dokumenty